开始：如何通过五个步骤创建自下而上的预算

制定自下而上的预算是一项艰巨的任务，需要公司各个部门的协作！以下是如何创建自下而上的预算。

1. 定义预算角色。

首先，确定所有参与方要发挥的作用以及每个参与方的参与方式。以下是通常为自下而上的预算方法做出贡献的参与者：

行政领导。领导层制定总体战略，设定战略目标，并审查和批准最终预算。 金融。财务团队是负责预算的主要参与者。他们应该制定标准化程序，培训和支持部门负责人，审查提交的内容的准确性、一致性和战略一致性。 部门领导。部门领导对准确性负责预算并确保预算与其目标保持一致。他们应与现场工作人员和业务主管密切合作，以确定提高资源效率的最佳机会。 进入市场团队。您的 GTM 团队可以提供当年的关键假设，例如新预订、产品发布和目标市场，以告知您的预算需求。 人力资源。人力资源可以帮助估算工作薪资、福利和其他就业成本（例如保留计划）。 它。财务领导者管理他们现有的系统。 IT 部门可以提供正确的工具和技术来存储和分析预算数据、管理审批并维护财务数据的网络安全。

确保每个团队都了解自己的角色和责任，以便部门之间建立成功的合作伙伴关系。

2.要求各部门提交预算建议。

接下来，要求各部门向您提交预算。给出明确的范围、指导方针和各部门的时间表，以及支持团队的明确流程和适当的工具。

“财务团队需要有严格的流程道德来开发、测试和分发模板，并提供明确的指导方针以及关于时间表、绩效指标和澄清可能出现问题的方法的沟通，”Kini 说。

3.整合部门预算。

接下来，将所有单独的预算提案合并为一个。

在将所有内容输入到更大的预算中时，执行质量审核以检查是否有错误。

结合您的收入预测，您将了解下一个预算周期的完整财务状况。

根据您组织的复杂程度，您可能需要进行初步提交和初步审查，然后再将预算发送给领导层。

4. 审查、调整并最终确定您的预算。

一旦您获得了财务团队验证的完整财务状况，领导层就可以审查主预算。

此时在这个阶段，他们可以将今年的预算与去年的预算进行比较，向部门领导提出问题，并要求单位进行必要的修改。一旦所有迭代完成并获得批准，您就有了一个自下而上的预算。

5. 跟踪预算指标。

预算最终确定后，工作还没有完成。在整个预算期间，每月跟踪指标、跟踪绩效并报告变化。

预算指标因行业而异，但可能包括毛利率、运营现金流或营运资本。

使用预算控制方法来确定预算的任何偏差或所需的修正。请考虑下面来自 Vena 的差异报告作为如何跟踪预算与实际费用的示例。

自下而上的预算最佳实践

为了使您的预算流程顺利并成功，请遵循成熟金融组织的建议。

制定预算时间表和指导方针。

为了管理复杂的流程，传达指导方针以及流程每个步骤的时间表。您可能需要使用项目管理软件或其他跟踪工具来创建日历并使每个人都步入正轨。

Kini 建议：“在设定时间表时，从目标日期开始向后工作，并且永远不要忽视团队有其运营责任和限制的事实。团队需要明白，这不是‘一次完成’，而是一个迭代过程。”

您还应该将预算流程与其他关键举措（例如战略规划）结合起来。

“预算应该是一个工作流程，是全面的年度运营计划的一部分，”Howatson 说。 “预算制定过程应该与其他关键业务计划结合起来，以确保它们最终保持一致。”

谨防错配。

自下而上预算的一个危险是部门领导者并不都遵循相同的规则。

更强烈的声音可能会在缓冲区中建立起来，并最终获得比他们需要的更多的预算，而追求效率的领导者最终可能会处于不利地位。

“为了解决这个问题，财务和人力资源部门必须在整个预算制定过程中成为有效的业务合作伙伴，并确保管理者处理预算投入的方式保持一致，”Howatson 建议。

“为预算贡献者提供护栏可确保预算流程不完全开放，有助于进一步避免此问题。”

来源：hubspot